Налог с продажи автомобиля в 2026 году
Основание: ст. 217.1, 220, 224, 228, 229 НК РФ
Проверено: 22.10.2026 · Источники: НК РФ, законы субъектов РФ, открытые данные ФНС · Методика проверки
Налог с продажи автомобиля — это НДФЛ. Он возникает, если машина была в собственности меньше 3 лет. При сроке 3 года и более налога нет, декларацию подавать не нужно.
Как считают налог
Доход — цена продажи по договору. Для автомобиля правило «кадастровая стоимость × 0,7» не применяется: оно только для недвижимости.
Доход можно уменьшить на 250 000 ₽ (фиксированный вычет) или на документально подтверждённые расходы на покупку. Выбирают выгодный вариант.
Ставка — 13%, при доходе выше 2,4 млн ₽ — 15%, выше 5 млн ₽ — 18/20/22%. Нерезиденты платят 30%, если иное не предусмотрено соглашением.
Примеры
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купили за 800 тыс., продали за 1 млн, владели 2 года | (1 млн − 800 тыс.) × 13% | 26 000 ₽ |
| Продали за 1 млн, расходов нет | (1 млн − 250 тыс.) × 13% | 97 500 ₽ |
| Продали за 200 тыс. | вычет 250 тыс. закрывает доход | 0 ₽ |
| Владели 3 года и больше | налог не возникает | 0 ₽ |
В первом примере выгоднее учесть расходы, чем применять вычет 250 000 ₽: с вычетом налог был бы 97 500 ₽.
Декларация
Если владели машиной меньше 3 лет, подайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатите налог до 15 июля. Декларация нужна даже при нулевом налоге, если срок владения меньше 3 лет.
С 26 июня 2026 года штраф за неподачу декларации по продаже автомобиля не отменён: послабление касается только продажи и дарения недвижимости. Поэтому декларацию лучше подать вовремя.
Документы
- договор купли-продажи;
- акт приёма-передачи;
- платёжные документы;
- документы на покупку — если учитываете расходы;
- выписка из ГИБДД или договор — для подтверждения срока владения.
- НК РФ, ст. 217.1 — минимальный срок владения
- НК РФ, ст. 220 — вычет 250 000 ₽
- НК РФ, ст. 229 — декларация
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если продал машину дешевле, чем купил?
Нет, если расходы подтверждены и покрывают доход. Но декларацию при владении меньше 3 лет подать нужно.
Можно ли применить вычет 250 000 ₽ несколько раз за год?
Вычет 250 000 ₽ — общий на год для иного имущества, включая автомобили. При продаже двух машин он не удваивается.
Что делать, если машина досталась по наследству?
Срок владения считают с даты открытия наследства. Расходы наследодателя можно учесть при наличии документов.
Платит ли налог нерезидент?
Да, по ставке 30%, если иное не предусмотрено соглашением. Вычет 250 000 ₽ применяется с особенностями.