Налоговый вычет в 2026 году
Основание: ст. 218–221.2 НК РФ
Проверено: 22.10.2026 · Источники: НК РФ, законы субъектов РФ, открытые данные ФНС · Методика проверки
Вычет — это не выплата и не субсидия. Он уменьшает налоговую базу, поэтому возвращают не сумму расходов, а уплаченный с них НДФЛ. Обычно возврат считают по ставке 13%, а если доход облагался по более высокой ставке — по ней. Если налог не уплачен, возвращать нечего.
Кто может получить
- налоговые резиденты РФ;
- люди с доходом, облагаемым НДФЛ: зарплата, договоры ГПХ, аренда, продажа имущества;
- не подходит для доходов, с которых НДФЛ не уплачивается: пособия, некоторые выплаты, доходы самозанятых на НПД.
Виды и лимиты
| Вид вычета | Лимит | Что уменьшает |
|---|---|---|
| Стандартный на детей | 1 400 / 2 800 / 6 000 / 12 000 ₽ в месяц | доход до 450 000 ₽ с начала года |
| Стандартный за ГТО | 18 000 ₽ в год | доход за год |
| Социальные | 150 000 ₽ в год в совокупности | лечение, обучение, фитнес, страхование |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ на каждого ребёнка | на обоих родителей суммарно |
| Дорогостоящее лечение | без лимита | фактические расходы |
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | расходы на покупку или строительство |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | фактически уплаченные проценты |
| ИИС (старый) | 400 000 ₽ взносов в год | взносы на счёт |
Лимит — это максимум расходов, а не сумма возврата. Например, с 150 000 ₽ социальных расходов вернут до 19 500 ₽ (13%), с 2 млн ₽ за жильё — до 260 000 ₽, с 3 млн ₽ процентов — до 390 000 ₽.
Как получить
- Через работодателя — для стандартных вычетов, а также социальных и имущественных, если есть уведомление от ФНС.
- Через 3-НДФЛ — по итогам года, если работодатель вычет не давал.
- В упрощённом порядке — через личный кабинет ФНС, без декларации, если банк, клиника, вуз или страховая передали данные.
Вернуть налог можно за три года, предшествующие году обращения. Например, в 2026 году — за 2023–2025 годы. Для возврата подать декларацию можно в течение всего года; срок 30 апреля касается деклараций, где есть налог к уплате.
Что изменилось в 2026 году
- стандартный вычет на детей — 1 400 / 2 800 / 6 000 / 12 000 ₽, лимит дохода 450 000 ₽;
- социальные вычеты — 150 000 ₽ в совокупности;
- вычет на фитнес можно получить и за родителей-пенсионеров;
- вычет за ГТО — 18 000 ₽ при прохождении диспансеризации или профилактического осмотра.
Что не получится
- вернуть больше, чем уплачено НДФЛ за год;
- получить вычет по расходам, которые оплатил работодатель или маткапитал;
- получить имущественный вычет по сделке с взаимозависимым лицом;
- применить вычет к доходам, не облагаемым НДФЛ.
- НК РФ, ст. 218 — стандартные вычеты
- НК РФ, ст. 219 — социальные вычеты
- НК РФ, ст. 220 — имущественные вычеты
- НК РФ, ст. 221.1 — упрощённый порядок
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если работал неофициально?
Нет. Вычет возвращает уплаченный НДФЛ. Если налог не удерживался и не уплачивался, возвращать нечего.
Сколько лет назад можно вернуть налог?
За три года, предшествующие году обращения. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.
Обязательно ли подавать 3-НДФЛ?
Не всегда. Стандартный вычет даёт работодатель, а социальные и имущественные можно получить в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС.
Можно ли получить вычет за несколько видов расходов сразу?
Да, но социальные расходы в сумме ограничены 150 000 ₽, кроме дорогостоящего лечения и обучения детей.